Impuestos de las ganancias en apuestas y casinos
Sabemos lo complicado, tedioso y fome que puede ser el pago de impuestos, pero las leyes chilenas requieren que todo ingreso que percibas por juegos de azar sea declarado, incluyendo lo que ganes en línea y en los casinos físicos de nuestro país.
Una vez que el juego online sea debidamente regulado en Chile, seguramente habrá cambios en las leyes y los porcentajes de imposición variarán. Por ahora, te contamos todo lo que tienes que saber sobre el pago de impuestos en casinos y casas de apuestas en Chile para que evites problemas y multas emitidas por parte del Sistema de Impuestos Internos (SII).
El proceso para pagar impuestos en Chile
Debes llevar a cabo el proceso de pago de impuestos una vez al año, durante la Operación Renta. Al no ser un ingreso fijo, sino ambiguo, recae en una categoría especial, lo que implica que no puedes declarar mes a mes, sino el total de tus ingresos a final del año.
Para simplificar todo el proceso y de modo que te resulte sencillo pagar impuestos, es importante que lleves un registro de todos tus ingresos y egresos relacionados con el juego en línea. Estos son los aspectos más importantes a recolectar antes de comenzar el proceso de pago y los que debes tener presentes al jugar para hacer que el proceso sea más fácil:
- Un registro de todos los retiros que hayas hecho de casas de apuestas.
- Información que documente todas las pérdidas que has tenido a lo largo del año.
- Depósitos que hayas hecho para jugar.
- El saldo que tengas en todas tus cuentas de casino o de apuestas deportivas.
Mira este ejemplo de una declaración de 2024:
| Sitio | Depósito Total 2024 (A) | Saldo Actual (al 31/12/2024) (B) | Saldo Retirado Total 2024 (C) | Resultado Neto del Año (C + B – A) (D) | Qué representa / Cómo se interpreta |
|---|---|---|---|---|---|
| Jugabet | $1.500.000 Total depositado durante 2024 | $320.000 Dinero aún disponible en la cuenta | $2.100.000 Total retirado en 2024 a cuenta bancaria o billetera | +$920.000 Ganancia neta del año | Ganancia neta imponible (ejemplo). Este monto puede estar afecto a impuestos en Chile. |
| Tonybet | $800.000 Total depositado durante 2024 | $0 Cuenta en cero al 31/12/2024 | $1.050.000 Total retirado en 2024 a cuenta bancaria o billetera | +$250.000 Ganancia neta del año | Ganancia neta imponible (ejemplo). Este monto puede estar afecto a impuestos en Chile. |
| Epicbet | $2.200.000 Total depositado durante 2024 | $450.000 Dinero aún disponible en la cuenta | $1.600.000 Total retirado en 2024 a cuenta bancaria o billetera | -$150.000 Pérdida neta del año | Pérdida neta del año (ejemplo). No genera impuesto, pero reduce ganancias si se analiza en conjunto y puedes respaldarlo. |
| BetSala | $1.000.000 Total depositado durante 2024 | $150.000 Dinero aún disponible en la cuenta | $700.000 Total retirado en 2024 a cuenta bancaria o billetera | -$150.000 Pérdida neta del año | Pérdida neta del año (ejemplo). No genera impuesto, pero reduce ganancias si se analiza en conjunto y puedes respaldarlo. |
| TOTAL 2024 | $5.500.000 Suma de todos los depósitos | $920.000 Suma de saldos actuales | $5.450.000 Suma de todos los retiros | +$70.000 Resultado neto total del año | Este es el resultado neto consolidado de todas las plataformas. |
| Cómo leer esta tabla: – Depósito Total 2024 (A): todo el dinero que ingresaste a cada plataforma durante el año. – Saldo Actual (B): dinero que aún tienes disponible en la cuenta al 31 de diciembre de 2024. – Saldo Retirado (C): todo el dinero que retiraste a tu banco, billetera o cualquier medio durante 2024. – Resultado Neto (D = C + B – A): muestra si tuviste ganancia positiva o pérdida negativa en cada sitio y en total. Importante para impuestos en Chile Solo la ganancia neta positiva puede estar afecta a impuestos. Debes poder respaldar depósitos, retiros y saldos con comprobantes, extractos e historial de juego. En general, las ganancias de casinos online internacionales se tratan como renta afecta a impuesto: Primera Categoría e Impuesto Global Complementario. *Todas las cifras son ejemplos representativos en pesos chilenos (CLP). No constituyen asesoría tributaria.* |
Hicimos una pequeña ecuación que te ayudará a calcular cuánto debes declarar como ingreso de tus apuestas online: Ganancia anual = (retiros + saldo) – (depósitos + saldo inicial)
Proceso paso a paso que debes seguir para pagar impuestos de casinos online
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Haz un documento
Bien sea en Excel o Google Docs, agrega todos los movimientos que explicamos previamente: total de retiros, depósitos y saldos actuales.
2Ve a la página del SII e inicia sesión con tu cuenta de contribuyente
Navega a la sección de “Servicios Online” y selecciona “Declaración de Renta”.
3Selecciona la opción para rellenar el Formulario F22.
Esta es la opción que te permitirá llenar la información correspondiente.
4Completa el Formulario F22 con todos los datos que te falten
Recuerda que, si trabajas de forma remota y declaras mensualmente boletas de honorarios, una parte del formulario se rellena automáticamente; cualquier otro dato que el SII tenga también se rellena de forma automática. Solo debes completar lo que no tengas a mano
5Envía el formulario y espera unas semanas a que termine la Operación Renta
Como el saldo que ingresas en casinos online y casas de apuestas se suma a tus ganancias netas del año, puede que califiques a una devolución de impuestos parcial, especialmente si has perdido dinero apostando online. En caso de que califiques, verás que el SII despliega un cartel informativo como este:
Impuestos al apostar online: todo lo que tienes que saber
El SII no diferencia entre tus ingresos de apuestas y tus ingresos tradicionales. Básicamente, el Estado considera que todo dinero que aumente tu patrimonio cuenta como renta impositiva; por tanto, debes declarar las ganancias de apuestas online, sin importar de dónde o cómo vengan.
Si apuestas en plataformas extranjeras o ganaste criptomonedas, debes declararlo de igual forma. Aunque el juego online no está regulado en Chile, más allá de Polla Xperto, todo ingreso que generes cuenta como imponible, sea de fuentes legales o no.
Marco Ibarra¿Qué impuestos aplican?
El impuesto que aplica para las ganancias de casinos y apuestas online es el Impuesto de Primera Categoría y el Impuesto Global Complementario o Adicional; como los casinos no están regulados, están englobados bajo el artículo N°5 de la Ley Sobre Impuesto a la Renta (LIR).
Básicamente, aunque el casino no esté establecido en Chile, tú sí. Por tanto, todo lo que ingreses proveniente de la plataforma cuenta como renta generada en territorio chileno y, por tanto, es dinero imponible ante los ojos del SII.
Entonces, ¿qué porcentaje de impuestos aplica?
En Chile, lo que debes pagar de impuestos por apostar online no es un monto fijo, sino que varía y aumenta según el total de todo tu ingreso anual. Así que tu ingreso afecta directamente cuánto pagas de impuestos. El SII actualiza la tabla anualmente y el cálculo se hace de forma automática al rellenar el F22, pero, para que tengas una idea, esta es la tabla de 2026:
Es decir, hasta $11.265.804 CLP, no pagas impuestos. De $11.265.804,01 CLP hasta $25.035.120 CLP pagas 4%. El siguiente tramo paga un 8%, y así sucesivamente. Es decir, tras declarar tus impuestos percibidos por apuestas (que cuentan como impuestos de Primera Categoría), se suman al Global Complementario para determinar si tienes que pagar un porcentaje del total o si recaes en la categoría exenta.
Renta imponible anual Factor Cantidad a rebajar Desde Hasta $ 0,00 $ 11.265.804,00 Exento $ 0,00 $ 11.265.804,01 $ 25.035.120,00 0,04 $ 450.632,16 $ 25.035.120,01 $ 41.725.200,00 0,08 $ 1.452.036,96 $ 41.725.200,01 $ 58.415.280,00 0,135 $ 3.746.922,96 $ 58.415.280,01 $ 75.105.360,00 0,23 $ 9.296.374,56 $ 75.105.360,01 $ 100.140.480,00 0,304 $ 14.854.171,20 $ 100.140.480,01 $ 258.696.240,00 0,35 $ 19.460.633,28 $ 258.696.240,01 y más 0,40 $ 32.395.445,28 Si gano 12 millones al año, ¿pago el 4% del total?
No, pagas el 4% de la diferencia entre $11.265.804,01 CLP y $12,000,000. Es decir, pagas el 4% de $734,195.99 CLP, que vendrían siendo $29,367.84 CLP.
El impuesto global de Chile es progresivo y, por tanto, los porcentajes aplican al total de ingresos que excedan el tramo anterior. Esto está pensado para no castigar a quienes excedan cierto monto de ingresos totales al año.
Recuerda que los porcentajes pueden ser modificados cada año; revisa la tabla en la página oficial de renta del SII para tener una idea clara de cuánto pagar.
¿Cuándo debes declarar tus impuestos?
La Operación Renta se realiza en abril de cada año y consta de todos los ingresos y egresos que has percibido el año anterior. Por lo general, la Operación Renta termina el 30 de abril, así que asegúrate de rellenar el formulario correspondiente antes de la fecha para evitar repercusiones legales a futuro.
Consejo de expertos: Guarda todo el material que necesites para llevar registros de tus depósitos y retiros de casinos online, de modo que el SII tenga cómo comprobar que lo que declaras es cierto en caso de que estés sujeto a una investigación. Es buena idea mantener esta información a la mano por al menos 5 años; ocupa carpetas en tu computador para hacerlo de forma más eficiente.
Marco IbarraTeletrabajo en el extranjero vs. impuestos de casinos y apuestas online
Lo que ingresas como ganancia se declara en el Formulario 22, al igual que ocurre con los ingresos que generas como freelancer. Al hacer teletrabajo, tus ingresos se perciben bajo boletas de honorarios y, por tanto, es posible descontar gastos como computador, software, internet y otros gastos asociados a tu actividad laboral.
Lo mismo ocurre con tus pérdidas en los principales casinos online y casas de apuestas: cuentan como dinero que ha salido de tus cuentas y, por tanto, debe ser restado de los ingresos.
Por qué es fundamental declarar tus ganancias y pagar tus impuestos de apuestas
Uno de los problemas más comunes de quienes perciben ingresos fuera de contratos laborales en Chile es la evasión fiscal. Tanto las personas que trabajan de forma remota como los vendedores ambulantes no pagan impuestos en muchos casos. De hecho, hay quienes ni siquiera se han dado de alta en una oficina del SII.
En Chile, se respeta harto el secreto bancario y no es común que el Sistema de Impuestos Internos investigue los estados de cuenta de las personas naturales, como sí ocurre en España con Hacienda. Sin embargo, esto no quiere decir que sea lo correcto no pagar; al contrario. Estas son las razones por las que Chilebets recomienda declarar tus ganancias de apuestas online en la Operación Renta:
- Si el SII llegase a levantar una investigación como consecuencia de algún movimiento de cuenta sospechoso, y no has declarado ganancias por un tiempo, podrías verte involucrado en un problema legal enorme y estarías sujeto a multas millonarias.
- Las retenciones que se hacen a tu dinero contribuyen tanto a los sistemas públicos de Chile como a tu fondo de retiro. El dinero que declaras a través de los formularios del SII te ayudará a tener un retiro más cómodo a futuro.
Recuerda: guarda todos los recibos y comprobantes de pérdidas que tengas para que las puedas descontar de tu Operación Renta y marca la fecha en el calendario para que declares tus ingresos y egresos en abril de cada año.
Preguntas frecuentes
¿Debo pagar impuestos sobre mis ganancias de casinos y apuestas en Chile?Sí. Aunque las apuestas y juegos de casino online no están regulados en Chile, tienes que declarar pérdidas y ganancias y pagar tus impuestos como si ingresaras dinero de cualquier otra forma convencional.¿Debo pagar impuestos de apuestas si vivo en el extranjero?No, pero es necesario que hayas cambiado tu residencia fiscal si quieres evitar problemas con el SII. Ante los ojos del Estado, dejas de ser considerado residente si pasas más de 183 días fuera del país en un año o si estableces tu residencia permanente en otro país; cualquiera de las dos te exime de pagar impuestos, siempre que apuestes en sitios extranjeros.¿Si apuesto con criptomonedas debo pagar impuestos en Chile?Bajo la normativa actual del SII, las ganancias con criptomonedas cuentan como renta. Por tanto, debes calcular su valor equivalente en pesos chilenos y declararlas en la Operación Renta de cada año. Lo mismo aplica a las ganancias que hagas con las apuestas online con criptomonedas: se declaran tal cual una ganancia clásica, solo que haciendo la conversión de criptomonedas a CLP.¿Hay una forma legal de pagar menos impuestos al apostar en Chile?La única forma legal de pagar menos impuestos es llevando un control total de todas tus pérdidas relacionadas con el mundo de las apuestas e incluyéndolas en la declaración anual. El sistema descontará automáticamente tus pérdidas del pago y podrás calificar a devoluciones de impuestos¿Qué pasa si no pago impuestos por apuestas online?En principio, no pasa nada, pero si el Sistema de Impuestos Internos abre una investigación contra tu persona y se revisan tus estados y movimientos de cuenta, podrías verte involucrado en problemas legales que van desde multas millonarias hasta juicios que podrían resultar en sentencias carcelarias.
